Gesellschaften ohne (fiktiven) wirtschaftlich Berechtigten?

GWUR 2024, 84

Zumpf

Der Gesetzgeber hat die Funktion des fiktiven wirtschaftlich Berechtigten geschaffen, um Fälle aufzufangen, in denen nach den Definitionen des § 3 Abs. 1 und Abs. 2 S. 1 bis 4 GwG keine natürliche Person als wirtschaftlich Berechtigter ermittelt werden kann. Der Beitrag zeigt, dass es in der deutschen Rechtsordnung allerdings auch Gesellschaften gibt, die bei wortlautgetreuer Anwendung des Gesetzes nicht mal einen fiktiven wirtschaftlich Berechtigten aufweisen, …

Zumpf, GWuR 2024, 84-87

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