Die Umsetzung der vierten EU-Geldwäscherichtlinie brachte eine grundlegenden Gesetzesreform für das Geldwäschegesetz mit sich. Dabei wurden für Wirtschaftsprüfer und vereidigte Buchprüfer als Verpflichtete neue Pflichten zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung geschaffen.

Vor dem Hintergrund der neuen Gesetzesfassung wurde der IDW-Praxishinweis "Empfehlungen für die Ausgestaltung interner Sicherungsmaßnahmen zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW Praxishinweis 2/2012)" überarbeitet. Die Überarbeitung betraf v. a. die Risikoanalyse in der WP-Praxis sowie Einzelfragen zur Identifizierung, die Unterlassung der Verdachtsmeldung bei berufsrechtlicher Verschwiegenheitspflicht und die Einrichtung von Hinweisgebersystemen.

Der IDW-Praxishinweis 2/2012 wird in Heft 7/2018 der IDW Life veröffentlicht werden.

(IDW Aktuell vom 29.6.2018)