HFA: Entwurf zur Prüfung von Compliance- Management-Systemen

In seiner Sitzung am 10./11.3.2010 hat der HauptfachausschussdesIDWdenEntwurfeinesIDW- Prüfungsstandards „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS 980)“ verabschiedet, zu dem bis zum 1.10.2010 Stellunggenommenwerdenkann.Darin wird die Berufsauffassung zur Durchführung solcher Prüfungen dargelegt. Die Nichteinhaltung vonzubeachtendenRegelnkannfürUnternehmen zu gravierenden wirtschaftlichen Nachteilen sowie für die Unternehmensorgane zu persönlichen Haftungs- und strafrechtlichen Risiken führen. Für die Unternehmen stellt sich daher die Frage, wie die EinhaltungderRegeln organisatorischhinreichend sichergestelltundRisikenfürwesentlicheRegelverstöße präventiv begegnet werden kann. Um dies zu erreichen, führen Unternehmen zunehmend sog. Compliance-Management-Systeme ein. Zugleich werden Wirtschaftsprüfer vermehrt damit beauftragt, ein Urteil über die eingerichtete Compliance- Organsiation abzugeben. Der IDW EPS 980 ist unter www.idw.de abrufbar. Außerdem wird er in IDW-FN 4/2010 veröffentlichtwerden.